2024年縣十八屆人大四次會議審議批準了《關于武平縣2024年預算執行情況和2025年預算草案的報告》。由于財政收支預算在執行中發生了較大變化，出現了調整事項，根據《預算法》《預算法實施條例》有關規定，現就2025年縣本級財政收支預算提出調整方案如下：
一、調整的事由及依據
（一）收入方面
受礦產品資源型企業增收帶動，彌補了我縣金融、房地產等重點稅源行業減收缺口，加上今年有大額一次性資產處置入庫，預計今年地方級財政收入增收幅度較大。地方級財政收入增收，一般公共預算總財力比年初預算增加。
（二）支出方面
預算執行過程中調增了年初預算安排的人員經費和項目支出，一般公共預算總支出比年初預算增加。
以上情形符合《預算法》《預算法實施條例》規定的預算調整要素，為確保預算順利執行和收支平衡，需對2025年財政年初預算進行調整。
二、調整方案
（一）一般公共預算收支調整
1.地方一般公共預算收入（地方級收入）調整。年初預算85474萬元，擬調整為97502萬元，增加12028萬元（詳見附件3）。
2.縣本級一般公共預算財力（含作為財力的上級一般轉移支付補助）調整。年初預算284106萬元，擬調整為293493萬元，增加9387萬元（詳見附件2）。財力比年初預算增加，主要是地方級財政收入增加以及在預算執行過程中上級轉貸我縣一般債券資金（按上級規定，年初不預算安排債券資金收入）。
3.縣本級一般公共預算支出調整。年初預算284106萬元，擬調整為293493萬元，增加9387萬元（詳見附件4）。調整情況如下：
（1）基本支出方面。年初預算177896萬元，擬調整為165968萬元，減少11928萬元（詳見附件4）。主要增減支因素如下：
一是人員經費方面。行政事業單位新錄用人員、職務職級晉升及上年結轉至本年支出的人員經費（未列入年初預算）等增加工資支出401萬元；對個人和家庭的補助增加支出630萬元，主要是上年結轉至本年支出的退休人員生活補貼、六大員補貼（未列入年初預算）等增加支出。合計增加支出1031萬元。
二是商品和服務支出方面。年初預算32845萬元，擬調整為19887萬元，減少12958萬元。主要是上年結轉至本年支出的單位運轉經費支出（未列入年初預算）增加2513萬元，本年追加單位運轉經費支出870萬元；將部分已支出的單位運轉經費（包括向上爭取資金獎勵、鄉鎮稅收分成、行政性收費和辦案費補助、基本業務費、專項業務費）支出調整至存量資金安排8070萬元；將部分還未支出的單位運轉經費調減8271萬元。增減相抵后，凈減少12958萬元。
（2）項目支出方面。年初預算78400萬元，擬調整為98723萬元，增加20323萬元。主要是上年結轉至本年支出的項目支出（未列入年初預算）增加10129萬元；新增債券支出增加20297萬元；追加支出調增21924萬元（其中：穩定調節基金安排支出12531萬元、其他追加支出9393萬元）。年初預算安排的預備費調減4750萬元；將部分已支出的非民生項目調整至存量資金安排11122萬元；將部分還未支出的項目經費調減16155萬元。增減相抵后，凈增加20323萬元。
（3）債務還本方面。年初預算1604萬元，不作調整。
（4）上解支出方面。年初預算12575萬元，擬調整為14510萬元，增加1935萬元，主要是增加了上解市級城鄉醫療救助與精準扶貧醫療疊加保險赤字縣級承擔資金。
4.平衡情況。收支相抵，當年收支平衡。
（二）政府性基金預算收支調整
1.縣本級政府性基金收入預算調整。年初預算67009萬元，擬調整為36926萬元，減少30083萬元，主要是國有土地使用權出讓收入減少（詳見附件6）。
2.縣本級政府性基金財力預算調整。年初預算80640萬元，擬調整為135085萬元，增加54445萬元，主要是年初未預算新增專項債券資金收入，省財政廳轉貸我縣專項債券資金后，財力增加；土地出讓收入減少，財力減少，增減相抵后，凈增加54445萬元（詳見附件6）。
3.縣本級政府性基金支出預算調整。年初預算80640萬元，擬調整為134896萬元，增加54256萬元，主要是專項債券收入增加，債券支出安排相應增加（詳見附件7）。
4.平衡情況。收入135085萬元-支出134896萬元=結余189萬元。（詳見附件5）。
（三）社會保險基金收支預算調整
1.社會保險基金收入預算調整。社會保險基金收入預計完成54948萬元，比年初預算增加461萬元（詳見附件8）。
2.社會保險基金支出預算調整。社會保險基金支出預計完成51193萬元，維持年初預算水平，不作調整（詳見附件8）。
3.平衡情況。當年收入54948萬元-當年支出51193萬元+上年結余47639萬元=滾存結余51394萬元。
三、其他說明事項
（一）從收回財政的存量資金中預算安排支出情況（未列入一般公共預算支出和政府性基金預算支出）
從收回的存量資金中安排43798萬元，用于安排部分項目支出（詳見附件9）。
（二）地方政府債務情況
1.政府債務限額調整情況
2025年前三季度第一、二、三批共新增政府債務限額91053萬元，已按縣十八屆人大常委會第三十次和第三十三次會議批準執行。今年第四季度，省財政廳核定我縣第四批新增專項債務限額4025萬元，擬按省財政廳核定數執行。截至目前，省財政廳核定我縣政府債務限額1004219萬元，其中一般債務限額402623萬元，專項債務限額601596萬元。
2.新增債券資金調整使用情況
（1）新增一般債券資金調整情況。年初預算新增一般債券轉貸收入0萬元，擬調整為20297萬元，增加一般公共預算收入20297萬元，列入“ 地方政府一般債券轉貸收入”科目20297萬元；相應調增一般公共預算支出20297萬元。新增債券資金安排的項目除武平集鎮示范街區改造2000萬元、武平縣信息技術應用創新項目500萬元擬調整項目及武平縣十方高梧經武東至中堡林坊段公路改建工程擬調整支出功能科目外，其余項目均按縣十八屆人大常委會第三十次和第三十三次會議批準意見執行。根據項目實際情況，一般債券安排的武平集鎮示范街區改造項目2000萬元擬調整用于以下項目：武平集鎮示范街區改造項目50萬元、武平縣城區道路改擴建工程項目1190萬元、武平縣域醫共體醫療服務能力提升項目200萬元和城廂鎮云礤村道路改造提升工程560萬元，相應調減農林水支出科目1390萬元，調增城鄉社區支出1190萬元和醫療衛生支出200萬元；武平縣信息技術應用創新項目500萬元擬調整用于武平縣城區道路改擴建工程項目500萬元，相應調減科學技術支出科目500萬元，調增城鄉社區支出500萬元；武平縣十方高梧經武東至中堡林坊段公路改建工程支出功能科目擬從交通運輸支出調整至農林水支出科目。
（2）新增專項債券資金調整情況。年初預算新增專項債券收入0萬元，擬調整為74781萬元，增加政府性基金預算收入74781萬元，列入“地方政府專項債務轉貸收入”科目，相應調增政府性基金支出74781萬元。2025年前三季度第一、二、三批共新增的政府專項債券70756萬元安排使用項目均按縣十八屆人大常委會第三十次和第三十三次會議批準意見執行。今年第四季度新增的政府專項債券4025萬元，擬調整安排用于以下項目：武平縣新型顯示產業園項目1225萬元、武平縣殯葬綜合服務提升建設項目1400萬元和武平工業園區南部片區擴園項目1400萬元。
3.政府性債務余額變化情況。2024年底，我縣政府債務余額877602萬元（其中一般債務余額360150萬元，專項債務余額517452萬元），加上2025年新增債務95078萬元（其中：新增一般債券20297萬元、新增專項債券74781萬元），減去2025年縣級歸還債務本金3443萬元（其中：一般債務本金1643萬元、專項債務本金1800萬元），預計2025年底，我縣政府債務余額969237萬元（其中：一般債務378804萬元、專項債務590433萬元），控制在省財政廳核定的債務限額1004219萬元以內。
（三）財政直達資金分配和使用情況
財政直達資金管理辦法規定，財政部門要向縣人大或其常委會報告直達資金分配、使用等情況。我縣按照《中央實行特殊轉移支付機制資金監督管理辦法》和省財政廳相關文件規定將資金安排用于?；久裆?、保工資等，資金撥付實行國庫集中支付，同時按財政部《關于做好直達資金監控工作的通知》要求做好直達資金動態監控工作，建立直達資金臺賬，督促部門及時將惠企利民補貼補助發放信息導入監控系統，確保賬目清晰，流向明確，資金直接惠企利民。
截止11月30日，上級下達我縣直達資金15938萬元，已支出13822萬元，支出進度86.7%（詳見附件10），剩余資金將督促資金使用單位加快項目實施進度，加快資金支出。直達資金使用單位按照規定使用資金，未發現違反規定使用資金問題。
附件:1.2025年縣本級一般公共預算收支平衡表
2.2025年縣本級一般公共預算財力預算調整表
3.2025年縣本級一般公共預算收入預算調整表
4.2025年縣本級一般公共預算支出總量預算調整表
5.2025年縣本級政府性基金收支預算平衡表
6.2025年縣本級政府性基金財力預算調整表
7.2025年縣本級政府性基金支出總量預算調整表
8.2025年社會保險基金收支預算調整表
9.2025年從收回財政的存量資金中安排支出預算表
10.2025年財政直達資金支出進度表
閩公安網備：35082402000101
